固定資産税の違い
土地のみを所有している場合、建物が建っている土地に比べて固定資産税の額が高くなることをご存知ですか？固定資産税は不動産の所有者に毎年課税される税金であり、土地上に建物があるかどうかによって税額が大きく異なるのです。
土地が更地である場合、なぜ固定資産税が建物が建っている土地の場合よりも高くなるのか、疑問にお思いの方もいらっしゃるかもしれません。
この記事では、更地の固定資産税が高くなる理由について詳しく解説いたします。
具体的な計算方法や節税方法だけでなく、注意点もお伝えしますので、更地を所有している方はぜひご覧ください。
なぜ更地の固定資産税が高くなるのか
更地の固定資産税が高くなる最大の理由は、建物がある土地に適用される「住宅用地の特例」が利用できなくなるからです。
住宅用地の特例は、住宅などの建物がある土地に対して適用され、固定資産税が減額される制度です。
そのため、土地上に建物がなくなると、固定資産税の負担が大幅に増える可能性がありますので、注意が必要です。
更地の固定資産税の計算方法
更地の固定資産税を理解するためには、まず固定資産税の計算方法を理解することが重要です。
土地に課税される固定資産税は、土地の評価額（課税標準額）に1.4%を乗じた金額で計算されます。
土地の評価額とは、固定資産税の計算に基準となる価格であり、一般的には土地の固定資産税評価額の7割程度とされています。
更地と建物がある場合の固定資産税の計算方法の違い
更地の場合は、固定資産税の計算式に基づいて算出された額がそのまま課税されます。
しかし、建物が建っている土地の場合は、住宅用地の特例が適用されるため、課税標準額の計算方法が異なります。
住宅用地の特例では、土地の敷地面積のうち200㎡以下の部分については、課税標準額が固定資産税評価額の6分の1になるのです。
これにより、建物がある場合は固定資産税が減額される一方、更地ではこの特例が適用されないため、固定資産税の負担が増えてしまいます。
参考ページ：不動産購入 税金 更地の固定資産税は高い？理由や仕組みを解説！
以上が、更地の固定資産税が高くなる理由と固定資産税の計算方法についての詳しい解説です。
更地を所有している方は特に注意が必要ですので、内容をよく理解し、節税方法なども活用してうまく固定資産税を管理してください。
更地の固定資産税を節税する方法
固定資産税評価額が高くなってしまうような広い敷地の所有者にとって、固定資産税を節税することは重要な課題です。
以下では、更地の固定資産税を減らすための5つの方法を紹介します。
自分に適した節税方法を見つけましょう。
1.住宅用地特例の適用
住宅用地として利用する予定のある更地には、固定資産税の課税標準額が大幅に安くなる特例があります。
この特例は、評価額の約7割になるため、節税効果が期待できます。
ただし、住宅用地にする予定がない場合や、適用条件を満たさない場合は利用できません。
2.建ぺい率を下げる
更地の固定資産税は、土地の大きさに応じて評価額が算出されます。
建ぺい率を下げることで更地の一部を未開発にすることができ、評価額を抑えることができます。
ただし、市町村の制限や建築基準法の規定に従う必要があります。
3.樹木や草花を植える
更地を美化するために樹木や草花を植えることは、固定資産税を減らす方法の一つです。
美しい景観を提供することで評価額が低くなり、節税効果が期待できます。
ただし、植樹の際には地域の規制を遵守しましょう。
4.一部を車庫や倉庫にする
更地の一部を車庫や倉庫として活用することで、固定資産税を節税することができます。
車庫や倉庫の評価額は土地よりも低くなるため、節税効果が期待できます。
ただし、利用目的や規制に注意しながら活用しましょう。
5.宅地分割を行う
更地を複数の区画に分割することで、各区画ごとに固定資産税を支払うことができます。
敷地が小さくなるため、評価額も抑えられ、節税効果が期待できます。
ただし、宅地分割には市町村の許可が必要です。
また、土地の役割や用途に合わせた分割を行うことが重要です。
以上が、更地の固定資産税を節税するための方法の一部です。
自身の状況や予定に合わせて、適した方法を選びましょう。
また、法律や地域の規制に注意しながら、適正な節税を行うことが大切です。
専門家のアドバイスを受けることもおすすめです。
更地を所有している場合の固定資産税の高さの理由